ООО "Горная лизинговая компания" ИНН:0411111758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14345889 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2232529104730
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года252910473229510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2232529104730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252910473238860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50936577046543493956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года577046543477527110442
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2391367100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6710145000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363772306211322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года723062113222881
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53086790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30867919290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7849065912667340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6591266734952780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года787146844277207119164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6844277207119164137970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18775-36124-316570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-36124-31657-259950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18675-36024-31557-25895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36024-31557-25895-32458
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19481423244405156276
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42324440515627617427
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года59955599556793680230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года194811022791040060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1022791040061242120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1033008200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105212187475712647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21874757126475842
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года66354000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77908218747570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21874757208470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года787146844277207119164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6844277207119164137970
21103 Выручка за отчетный год226785781684016289
21104 Выручка за предыдущий год8578168401628914013
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230681491502116316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8149150211466612263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3942918190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год429181916230
22203 Управленческие расходы за отчетный год1911239823130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2398231316500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1950-1969-4940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1969-494-270
23203 Проценты к получению за отчетный год376715220
23204 Проценты к получению за предыдущий год7152226100
23303 Проценты к уплате за отчетный год2838400449757068
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40044975706813967
23403 Прочие доходы за отчетный год3743329471390527375
23404 Прочие доходы за предыдущий год29471390524765100379
23503 Прочие расходы за отчетный год1567214491562013717
23504 Прочие расходы за предыдущий год1449156201371795104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17349-4468-56620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4468-566265630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17349-4468-56626563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4468-56626563-6942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17349-4468-56620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4468-566265630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17349)/Стоимость активов (78714) = 22.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2306+0+1911) = -46.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1950)/Выручка (2267) = -86.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17349)/Выручка (2267) = 765.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.192

Индекс Альтмана Z = 7.655

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-86.02%), рентабельность компании (765.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники