ООО "Карина-Сервис" ИНН:0411111821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14346044 ОКВЭД:55.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187501875018819
11504 Основные средства на конец предыдущего года18750188190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187501875018819
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18750188190
12103 Запасы на конец отчетного года7070692963
12104 Запасы на конец предыдущего года692968920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181251806011924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18060122390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года852
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252032499411989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24994191330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439524374430808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43744379520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150215927495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15923920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года135741520415910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15204159100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135741520415910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15204159100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78053372500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33725000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21072235766903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23576211500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28877269487403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26948216500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439524374430808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43744379520
21103 Выручка за отчетный год891583008450
21104 Выручка за предыдущий год830085500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год578051450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год514500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313531558450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315585500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313531552613
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315585500
23303 Проценты к уплате за отчетный год249728382922
23304 Проценты к уплате за предыдущий год283829220
23403 Прочие доходы за отчетный год3583018
23404 Прочие доходы за предыдущий год30180
23503 Прочие расходы за отчетный год556148417
23504 Прочие расходы за предыдущий год3304170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440199-708
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1752290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год440199-708
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17-6080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (440)/Стоимость активов (43952) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5780+0+0) = 54.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3135)/Выручка (8915) = 35.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (440)/Выручка (8915) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.753

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (35.17%), рентабельность компании (4.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники