ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ" ИНН:0411111973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14346593 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года685676448592
11504 Основные средства на конец предыдущего года764485928698
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года685676448592
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года764485928698
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14562103020803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7992080321931
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2020000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2020000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2552
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216742105520808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210552080821933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285302869929400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286992940030631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2840000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2854700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284202856728488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года285672848829960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110132912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132912671
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110132912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132912671
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285302869929400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286992940030631
21103 Выручка за отчетный год241233896476
21104 Выручка за предыдущий год338964765538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248631904336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319043364063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-741992140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19921401475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-741992140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19921401475
23203 Проценты к получению за отчетный год20200
23204 Проценты к получению за предыдущий год20000
23503 Прочие расходы за отчетный год221147163
23504 Прочие расходы за предыдущий год14716334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-932521977
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25219771441
24603 Прочее за отчетный год5400
24604 Прочее за предыдущий год17300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-147791828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7918281441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-147)/Стоимость активов (28530) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2486+0+0) = -2.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (2412) = -3.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-147)/Выручка (2412) = -6.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 258.364

Индекс Альтмана Z = 276.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (13.25), коэффициент текущей ликвидности (13.4), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-3.07%), рентабельность компании (-6.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАКТИВ"