ООО "АЛТАЙТРАНСНЕФТЬ" ИНН:0411112247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14346893 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1771701080
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года170108930
11503 Основные средства на конец отчетного года1245152639776064
11504 Основные средства на конец предыдущего года1526397760646850
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2228522285222730
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2228522273225890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2370723981263580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2398126358287460
12104 Запасы на конец предыдущего года1661711344199539145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14629233872471233855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23387247123150441266
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4040400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611541024892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11541024892799
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года99166623110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1463541297387860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4129738786547000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38342652786514483446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65278651448344670688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7400740074000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7400740074000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63141178139460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11781395635240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13724191911135610934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1919111356109349866
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18707212813044951735
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21281304495173554043
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года15900000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1870737181304490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3718130449517350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2821033906024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309189061994914753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года890619949147533784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59128906233390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года890623339207770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38343652786514483446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65278651448344670688
21103 Выручка за отчетный год82371231399209171234896
21104 Выручка за предыдущий год231399209171234896253746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71755213575186172224288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213575186172198396247543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1061617824229990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1782422999365000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96111266400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год126641593600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10055160229990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51607063365000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3743571173334591
23403 Прочие доходы за отчетный год1369101676873324
23404 Прочие доходы за предыдущий год101676873324601
23503 Прочие расходы за отчетный год78413463234872099
23504 Прочие расходы за предыдущий год3463755127991801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-546781216740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год812167415000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296242433443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-546778254321067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78254321067969
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-546778254320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год782543210670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5467)/Стоимость активов (38342) = -14.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71755+9611+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1005)/Выручка (82371) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5467)/Выручка (82371) = -6.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.557

Индекс Альтмана Z = 1.132

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.132<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (-6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники