Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт" ИНН:0411113667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14348899 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года876475013669761208906774607
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13669761208906774607556116
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1585742460460
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7424604600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года876633513744001214952774607
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13744001214952774607556116
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29292827
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29282727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6330573267555413287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326855541328754530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63319
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года633127331555572215913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33155557221591354576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года939946213777151270524990520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13777151270524990520610692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251968311727641028209735963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11727641028209735963496347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251969311727741028219735973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11727741028219735973496357
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110789219004411972846218
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1900441197284621830166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577187714897122577208330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1489712257720833084169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6879769204941242305254547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204941242305254547114335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года939946213777151270524990520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13777151270524990520610692
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2363000998610743185739326
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год998610743185739326522000
23203 Проценты к получению за отчетный год7478704200
23303 Проценты к уплате за отчетный год23223812666312896
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8126663128964748
23403 Прочие доходы за отчетный год51721126405
23404 Прочие доходы за предыдущий год26405101660
23503 Прочие расходы за отчетный год5390173941727712120
23504 Прочие расходы за предыдущий год3941727712120124577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2392758596576736203734315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год596576736203734315494699
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9384811519000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5839137860450
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1378604500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2386919597954742248734315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год597954742248734315494699
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2386919597954742248734315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год597954742248734315494699
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3111727641028209735963496347
32008 Величина капитала на 3111727741028219735973496357
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2386919597955742248734315
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2386919597955742248734315
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2386919597955742248734315
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2386919597955742248734315
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1040000453400450002494699
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1040000453400450002494699
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1040000453400450002494699
33278 Дивиденды (ИТОГО)1040000453400450002494699
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31251968311727641028209735963
33008 Величина капитала на 31251969311727741028219735973
36003 Чистые активы на 31251969311727741028219735974
36004 Чистые активы на 3111727741028219735974496358
41203 Платежи – всего за отчетный год4558478262211408
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2925992611004
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25141414
41293 Прочие платежи за отчетный год45267169582390
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-45584-782-597-11360
42103 Поступления – всего за отчетный год28173371051987690933797000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год45433785406933
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год23630001050869690926790059
42203 Платежи – всего за отчетный год4439949599659357387297196
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год11389217535219817176463
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год44285601315255700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1622612452328333546499804
43103 Поступления – всего за отчетный год2219721600359232706163404
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2219721600359232703163404
43203 Платежи – всего за отчетный год5515011051901565655651864
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год551501502063399831494679
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1668220-451542-332949-488460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2440-16

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2386919)/Стоимость активов (9399462) = 25.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2386919)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Индекс Альтмана Z = -0.662

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"