ООО "Гаммафлекс" ИНН:0411114607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59009781 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года448514468911467145496340
11504 Основные средства на конец предыдущего года468911467145496340540075
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года448514468911467145496340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года468911467145496340540137
12103 Запасы на конец отчетного года280777165310111110103798
12104 Запасы на конец предыдущего года16531011111010379859453
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31238170549
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года381705490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3116841843456994971717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184345699497171762960
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года51124198180368185204
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года124198180368185204186523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12881010137395675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10101373956751207
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года634728592773638
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года728592773638800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года594746485965384443370581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года485965384443370581310943
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1043260954876851588866921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года954876851588866921851080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года546461546461546461546461
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года546461546461546461546461
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года123372123372123372123372
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года123372123372123372123372
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1436534131244312414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года341312443124148575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года684198673246682276682247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года673246682276682247678408
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14340014927700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1492770065500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14340014927700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1492770065542
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года328037101115204116976
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года710111520411697660556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1828591252525410867698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125252541086769846574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215662132353169312184674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132353169312184674107130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1043260954876851588866921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года954876851588866921851080
21103 Выручка за отчетный год889066775955518241515916
21104 Выручка за предыдущий год775955518241515916377283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год712864657574424142438485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год657574424142438485326118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1762021183819409977431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118381940997743151165
22103 Коммерческие расходы за отчетный год149761079996378126
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10799963781267459
22203 Управленческие расходы за отчетный год114525896416132945303
22204 Управленческие расходы за предыдущий год89641613294530339415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46701179412313324002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1794123133240024291
23203 Проценты к получению за отчетный год10352611186
23204 Проценты к получению за предыдущий год52611186813
23303 Проценты к уплате за отчетный год2717714983900010524
23304 Проценты к уплате за предыдущий год149839000105248763
23403 Прочие доходы за отчетный год4511891357607889564880
23404 Прочие доходы за предыдущий год1357607889564880141302
23503 Прочие расходы за отчетный год4557231479309238872922
23504 Прочие расходы за предыдущий год1479309238872922133898
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15093-86867515522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-868675155223745
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35333447221662
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34472216621205
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год514-2081-564-558
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2081-564-558-434
24603 Прочее за отчетный год6080021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10952-9030293839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9030293839272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10952-9030293839
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9030293839272
32003 Величина капитала на 31546461546461546461546461
32005 Величина капитала на 31123372123372123372123372
32007 Величина капитала на 31341312443124148575
32008 Величина капитала на 31673246682276682247678408
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109520293839
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)109520293839
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109520293839
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)109520293839
33003 Величина капитала на 31546461546461546461546461
33005 Величина капитала на 31123372123372123372123372
33007 Величина капитала на 311436534131244312414
33008 Величина капитала на 31684198673246682276682247
36003 Чистые активы на 31684198673246682276682247
36004 Чистые активы на 31673246682276682247678408
41103 Поступления – всего за отчетный год896299679368596952553995
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год854241655026498577477446
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год18860196682159020775
41193 Прочие поступления за отчетный год2319846747678555774
41203 Платежи – всего за отчетный год905329720757591680460541
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год731773608821481694403760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73169452612672718796
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2709814940926910347
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2650289413981707
41293 Прочие платежи за отчетный год70639488417259225931
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9030-41389527293454
42103 Поступления – всего за отчетный год12544785424022200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год110169000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1520085000022200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год7842400
42203 Платежи – всего за отчетный год87167635064175757127
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год871672164400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3828021918-41757-34927
43103 Поступления – всего за отчетный год442506314282212493144576
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год442506314277162493144576
43203 Платежи – всего за отчетный год471546308573178171198646
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год422760273144148997153865
43293 Прочие платежи за отчетный год48786354292917444781
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-29040570934322-54070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период210-13762-21634457
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год68103330311

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10952)/Стоимость активов (1043260) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (712864+14976+114525) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46701)/Выручка (889066) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10952)/Выручка (889066) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.906

Х5 = Выручка/Активы = 0.852

Индекс Альтмана Z = 1.986

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.986<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники