ООО "Пантгем" ИНН:0411115488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71541490 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4567850
12104 Запасы на конец предыдущего года78500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102104398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1043980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629889398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8893980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5416840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6843780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8820520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629889398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8893980
21103 Выручка за отчетный год526041236488
21104 Выручка за предыдущий год412364880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494939385722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393857220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год311185766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1857660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (311)/Стоимость активов (629) = 49.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4949+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5260) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (311)/Выручка (5260) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 8.362

Индекс Альтмана Z = 8.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники