ООО "ВОСТОКИНВЕСТПРОЕКТ" ИНН:0411116298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71542041 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1901219824952792
11504 Основные средства на конец предыдущего года2198249527423089
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года57876578765787633589
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года57876578763358933589
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5977760074603710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6007460371363310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48629391302958377192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39130295627724269757
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5300038500326050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года385002700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1043118157117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118157117169
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10268277748623450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7774856739773590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162459137822122716113690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137822117111113690106604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8410978812541700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7306951827771820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84119788225418077908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73079518377719216929
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44096420102177812113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42010378001211318884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34243169894675823669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22732274742438570791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7833959000685360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6474265274364980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162459137822122716113690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137822117111113690106604
21103 Выручка за отчетный год16289162011560015600
21104 Выручка за предыдущий год16201156001560010887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297297297297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297297297297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1599215904153030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1590415303153030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1599215904153030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1590415303153030
23203 Проценты к получению за отчетный год3942360529470
23204 Проценты к получению за предыдущий год3605294737420
23303 Проценты к уплате за отчетный год3095363196592
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36313309923256
23404 Прочие доходы за предыдущий год5610580002728
23503 Прочие расходы за отчетный год17981898263712694
23504 Прочие расходы за предыдущий год18988243118831879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1504113985151480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1398512803150700
24603 Прочее за отчетный год-7018597200
24604 Прочее за предыдущий год-85972000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1434013126144282517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131261208325175455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1434013126144280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131261208325170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14340)/Стоимость активов (162459) = 8.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15992)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (297+0+0) = 5384.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15992)/Выручка (16289) = 98.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14340)/Выручка (16289) = 88.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.074

Индекс Альтмана Z = 4.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (98.18%), рентабельность компании (88.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники