Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА" ИНН:0411116530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71541745 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года310024941498
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1031102494
12103 Запасы на конец отчетного года592900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года52200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259203555
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года309100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1373023573555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1373054676049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года546760491801
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1923672504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236725041498
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11001315293
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года375800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995320002230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2000223010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1371120002230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1373054676049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года546760491801
21104 Выручка за предыдущий год1634981068257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1399287068254
22203 Управленческие расходы за отчетный год23800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2382357-600
23203 Проценты к получению за отчетный год20600
23303 Проценты к уплате за отчетный год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год6900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12357-600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52357-600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2357-6003
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-79800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (13730) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+238) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-238)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 1.805

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.805<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БИОСФЕРА"