ООО "Гранд Логистик" ИНН:0411116555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71543365 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12121212
11504 Основные средства на конец предыдущего года12121216
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года301301301301
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года301301301301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31331361017644
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313610176449192
12103 Запасы на конец отчетного года19474601349774884924727386
12104 Запасы на конец предыдущего года1349774884924727386658318
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года795545454
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года54545454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1166932133815412284911082471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133815412284911082471825910
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15594679276359721998
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года67927635982199817218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60251573421385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157342138512
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3012411301715774
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11301715774483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3166930275861221792021833068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2758612217920318330681501995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3167243275892521853031840712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2758925218530318407121511187
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15927613637311013371778
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1363731101337177844017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15928613638311014371788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1363831101437178844027
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года395740661514513391491364
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года661514513391491364436692
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2612217196102815617691277560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1961028156176912775601030468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3007957262254220751601768924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2622542207516017689241467160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3167243275892521853031840712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2758925218530318407121511187
21103 Выручка за отчетный год7793240825898478246877120216
21104 Выручка за предыдущий год8258984782468771202166331025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6258558666675168192426245890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6666751681924262458905574028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153468215922331005445874326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15922331005445874326756997
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9882961132902844339806461
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1132902844339806461868598
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54638645933116110667865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45933116110667865-111601
23203 Проценты к получению за отчетный год1454211219271080
23204 Проценты к получению за предыдущий год211219271080587
23303 Проценты к уплате за отчетный год106154678585912549181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год67858591254918137821
23403 Прочие доходы за отчетный год561231464403443611408460
23404 Прочие доходы за предыдущий год464403443611408460552469
23503 Прочие расходы за отчетный год973508824353501606395079
23504 Прочие расходы за предыдущий год824353501606395079382145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29409336354591333145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33635459133314521489
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6501607475585378
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6074755853784271
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1944861442246
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год861442246940
24603 Прочее за отчетный год-5132106
24604 Прочее за предыдущий год-13210640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22903262403835527761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26240383552776117178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22903262403835527761
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26240383552776117178
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 311363731101337177844017
32008 Величина капитала на 311363831101437178844027
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22903262403835527761
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22903262403835527761
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22903262403835527761
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22903262403835527761
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3115927613637311013371778
33008 Величина капитала на 3115928613638311014371788
36003 Чистые активы на 3115928613638311014371788
36004 Чистые активы на 311363831101437178844027
41103 Поступления – всего за отчетный год4870308522247752750685673268
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4792636513738151387845593143
41193 Прочие поступления за отчетный год776728318113404777701
41203 Платежи – всего за отчетный год4666752536820952585245721654
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4525400525113551603044845720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12821270819727
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год107387663856019946968
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6354757467725175
41293 Прочие платежи за отчетный год263294184530430823064
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год203556-14573216544-48386
42103 Поступления – всего за отчетный год5580058237129036485
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4687156137109145405
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год8929210019891080
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год55800233-39610-3700
43103 Поступления – всего за отчетный год2679984247441327504892754326
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2679984247441327504892754326
43203 Платежи – всего за отчетный год2944525232776227273872701867
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2944525232776227273872701867
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2645411466512310252459
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5185115236373
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год9637000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22903)/Стоимость активов (3167243) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (546386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6258558+988296+0) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (546386)/Выручка (7793240) = 7.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22903)/Выручка (7793240) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 1.287

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.287<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.01%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники