ООО "АлтайСтройКомплект" ИНН:0411117083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71543856 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57076620247511958
11504 Основные средства на конец предыдущего года66202475119572915
12103 Запасы на конец отчетного года3206279224764242
12104 Запасы на конец предыдущего года2792247642423962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1881324368300982657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243683009826577876
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года652910083149181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100831491811471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34255438633519819037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43863351981903716224
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года338003978000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года397803056000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3754083448596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4083448596967
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34255438633519819037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43863351981903716224
21103 Выручка за отчетный год31177307543085124052
21104 Выручка за предыдущий год30754308512405219567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27532182541383718400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18254138371840014950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38234048266
23503 Прочие расходы за отчетный год9545289817433053
23504 Прочие расходы за предыдущий год2899174330531962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59009220149312117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92201493121172589

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5900)/Стоимость активов (34255) = -17.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27532+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (31177) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5900)/Выручка (31177) = -18.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.517

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.517<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-18.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники