Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл" ИНН:0411117573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71544873 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года265172133
12104 Запасы на конец предыдущего года17213383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года802926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350204159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20415991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350204159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20415991
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года350194149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19414981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350204159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20415991
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350204159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20415991
21103 Выручка за отчетный год2112540976
21104 Выручка за предыдущий год540976985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1956495908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год495908916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1564568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год456869
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1564568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1564568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год456869
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1564568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год456869
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1564568
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год456869

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (350) = 44.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1956+0+0) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (2112) = 7.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (2112) = 7.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.39%), рентабельность компании (7.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бар-ойл"