Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т" ИНН:0411118351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71546174 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1500150015001500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1500150015000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года625625625625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года625625625625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6256256250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6256256250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года625212521252125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2125212521252125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140140140140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140140140140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485198519851985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1985198519851985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485198519850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1985198519850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года625212521252125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2125212521252125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (625) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.289

Индекс Альтмана Z = 1.773

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.773<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АСПЕКТ-Т"