ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ" ИНН:0411118785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71546470 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26893245061655513194
11504 Основные средства на конец предыдущего года2450616555131940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2689324506165550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2450616555131940
12103 Запасы на конец отчетного года1237713731140846541
12104 Запасы на конец предыдущего года137311408465410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200231831434451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года318314344510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года751222216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12222160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1445417036155400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170361554070080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41347415423209520202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4154232095202020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2460246024600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2460246024600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3641935868210750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3586821075105700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38879383282353513030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3832823535130300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1250290074906200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2900749062000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1250290074900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2900749062000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1218314677604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3146776040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121831410700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31410709720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41347415423209520202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4154232095202020
21103 Выручка за отчетный год32178390193840135431
21104 Выручка за предыдущий год39019384013543139296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28939233212703124861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23321270312372430525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323915698113700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1569811370117070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18153261880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3261885090
22203 Управленческие расходы за отчетный год8735796770
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5796776280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55114793105050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1479310505105700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55114793105050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1479310505105700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год551147931050510570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1479310505105708775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55114793105050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1479310505105700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (551)/Стоимость активов (41347) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28939+1815+873) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (551)/Выручка (32178) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (551)/Выручка (32178) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.753

Индекс Альтмана Z = 18.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (11.87), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"