ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС" ИНН:0411119330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71546949 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1821800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18223100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года475719080
12104 Запасы на конец предыдущего года190800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62533893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года338934
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года542355863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года558636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2364655963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года559636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6172-1435-413
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1435-413-391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6162-1425-403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1425-403-381
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года265265406
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года265406386
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года303265406
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года265406386
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1780365310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года653100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117022250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2950567560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года675601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2364655963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года559636
21103 Выручка за отчетный год96200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-136100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год130100918
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10091818
22203 Управленческие расходы за отчетный год311600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4607-1009-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1009-18-18
23403 Прочие доходы за отчетный год32342930
23404 Прочие доходы за предыдущий год29300
23503 Прочие расходы за отчетный год33273064
23504 Прочие расходы за предыдущий год30643
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4700-1022-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1022-22-21
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4737-1022-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1022-22-21
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4737-1022-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1022-22-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4737)/Стоимость активов (23646) = -20.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2323+130+3116) = -82.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4607)/Выручка (962) = -478.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4737)/Выручка (962) = -492.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.207

Х5 = Выручка/Активы = 0.041

Индекс Альтмана Z = -1.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-478.9%), рентабельность компании (-492.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"