ООО "Электромонтаж" ИНН:0411119394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71547207 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15115140
12104 Запасы на конец предыдущего года151400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406240624435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406244353826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4844841053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48410532300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469746975528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года469755286126
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469746975528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469755286126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347434742974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347429743434
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1501500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1501500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107310732025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107320251820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107310732554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107325542692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469746975528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469755286126
21104 Выручка за предыдущий год179326373506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120232864121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год591-649-615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год591-649-615
23504 Прочие расходы за предыдущий год16240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год575-641-615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500-641-615

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4697) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.841

Индекс Альтмана Z = 8.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (4.24), коэффициент текущей ликвидности (4.38), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники