ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАЩИТА" ИНН:0411120174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71547908 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187318731873
11504 Основные средства на конец предыдущего года187318730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187318731873
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187318730
12103 Запасы на конец отчетного года1357502200
12104 Запасы на конец предыдущего года75022000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1447522561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75225610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201726254434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262544340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5267512367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75123670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152617513367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175133670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года74210270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года74210270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49113240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201726254434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262544340
21103 Выручка за отчетный год808175037616
21104 Выручка за предыдущий год750376160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2772690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год808147317547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год473175470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год223023650
22203 Управленческие расходы за отчетный год728615912648
22204 Управленческие расходы за предыдущий год159126480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7959102534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91025340
23303 Проценты к уплате за отчетный год234129105
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1291050
23503 Прочие расходы за отчетный год353062
23504 Прочие расходы за предыдущий год30620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5267512367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75123670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5267512367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75123670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5267512367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75123670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (526)/Стоимость активов (2017) = 26.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7286) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (795)/Выручка (8081) = 9.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (526)/Выручка (8081) = 6.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.108

Индекс Альтмана Z = 6.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (9.84%), рентабельность компании (6.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники