ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ" ИНН:0411121080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71549830 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года445459547291
11504 Основные средства на конец предыдущего года595477470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года445459547291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года595477470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1248656410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2990000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221087747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10877330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424086728747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67287330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46862126828038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1268284800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50010500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3923900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6273451-8429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46012461-7929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года461100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2905000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56041468429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414684290
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года757580380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8501222115967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12221164670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46862126828038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1268284800
21103 Выручка за отчетный год366781813814025
21104 Выручка за предыдущий год18138183020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232261763622903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17636236860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13452502-8878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год502-53840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год620700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7245502-8878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год502-53840
23403 Прочие доходы за отчетный год21560439
23503 Прочие расходы за отчетный год236800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7033502-8439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год502-45480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5100
24603 Прочее за отчетный год-76000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6273451-8439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6273451-8439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год451-45480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6273)/Стоимость активов (46862) = 13.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23226+6207+0) = 24.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7245)/Выручка (36678) = 19.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6273)/Выручка (36678) = 17.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.132

Индекс Альтмана Z = 64.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (14.72), коэффициент текущей ликвидности (14.72), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (19.75%), рентабельность компании (17.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛ"