Общество с ограниченной ответственностью "Метелица" ИНН:0411121442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77100077 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года421455616
11504 Основные средства на конец предыдущего года455616698
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421455616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года455616698
12103 Запасы на конец отчетного года8813324
12104 Запасы на конец предыдущего года1332444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года699049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18823892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22843128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609693708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года683708826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77140208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140208326
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года32530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109193208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193208326
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609693708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года693708826
21103 Выручка за отчетный год240418192151
21104 Выручка за предыдущий год228221512321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224421262101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212621012251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160-30750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1565070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160-30750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1565070
23404 Прочие доходы за предыдущий год46300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16015628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6192847
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13613328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1332847

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (609) = 22.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2244+0+0) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (2404) = 6.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (2404) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.587

Х5 = Выручка/Активы = 3.947

Индекс Альтмана Z = 7.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (6.66%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"