ООО "Горно-АлтайЛидер" ИНН:0411121749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77100203 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года28200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7199211521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16071521462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9329231528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18911528465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9329231528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18911528465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275306568
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1274568400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315346608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1314608440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1800892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43757728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5772825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года617577920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57792025
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9329231528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18911528465
21103 Выручка за отчетный год391536207915
21104 Выручка за предыдущий год362079155785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345831675778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316757783934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4574532137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45321371851
22203 Управленческие расходы за отчетный год1821471569
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14715691451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275306568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306568400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275306568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год306568400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275306568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год306568400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год275306568
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год306568400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (932) = 29.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3458+0+182) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (3915) = 7.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (3915) = 7.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Индекс Альтмана Z = 6.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (7.02%), рентабельность компании (7.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники