ООО "ЧАСТНЫЕ ПАСЕКИ БЕРЕСТОВА" ИНН:0411122647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77101645 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3032471860
11503 Основные средства на конец отчетного года617853977548
11504 Основные средства на конец предыдущего года8539775480
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37300186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115612247340
12103 Запасы на конец отчетного года350369330321
12104 Запасы на конец предыдущего года369330321315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45389792971153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179297398487
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10277587370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2712
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1414180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2391140614750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5894354726302209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354726302209900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179126790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79318913689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1891368954
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5101335824471591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335824471591672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3358249421200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5894354726302209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354726302209900
21103 Выручка за отчетный год10432112491121110205
21104 Выручка за предыдущий год1124911211102058240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96480010067
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1124911211102040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1101411012100660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2351991380
23403 Прочие доходы за отчетный год360111
23503 Прочие расходы за отчетный год13216914790
23504 Прочие расходы за предыдущий год1691469062
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6664490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84131614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1316145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год604534735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53483518
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5348350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (604)/Стоимость активов (5894) = 10.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9648+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (10432) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (604)/Выручка (10432) = 5.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.77

Индекс Альтмана Z = 1.233

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.233<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (5.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники