ООО "Карбонимпэкс" ИНН:0411122661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77101906 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6604027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40271059
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7094060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40601072
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7094060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40601072
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10672
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4501000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2123503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6623953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39531000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7094060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40601072
21104 Выручка за предыдущий год655200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3265417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год654170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1030
23404 Прочие доходы за предыдущий год15191000
23503 Прочие расходы за отчетный год161532
23504 Прочие расходы за предыдущий год15321002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (709) = -8.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 3.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники