ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОДИНВЕСТ" ИНН:0411123513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77102828 ОКВЭД:51.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2370615431157500
11504 Основные средства на конец предыдущего года154311575000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2370615431157500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154311575000
12103 Запасы на конец отчетного года969172275647263851089
12104 Запасы на конец предыдущего года230569726385108922705
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года237010150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296760265188305176244771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265188305176244771209233
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1255406034313702093
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года603431370209329666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12075118694075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1186940752246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531529564964380239300699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567969380239300699264949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555235580395395989300699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583400395989300699264949
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000100000100000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000100000100000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35100251111684513946
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2526516845124426492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135100125111116845113946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125265116845112442106492
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102585140765270000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1407652700000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года102585140765270000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1407652700000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45508594386562654757
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59438656265475737194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272042255081186518131996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257932186518133500121263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317550314519252144186753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317370252144188257158457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555235580395395989300699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583400395989300699264949
21103 Выручка за отчетный год3534712286267321277931977281
21104 Выручка за предыдущий год2862673212779319772351638099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2985780237231917762841584200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2372639177628415842001362390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548932490354351509393081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год490034351509393035275709
22103 Коммерческие расходы за отчетный год501013481805329555376182
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год481331329555376182266181
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4791985492195416899
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год870321954168539528
23203 Проценты к получению за отчетный год285015022602573
23204 Проценты к получению за предыдущий год150226025730
23303 Проценты к уплате за отчетный год22197959788014749
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9597880147495759
23403 Прочие доходы за отчетный год575525490257512800
23404 Прочие доходы за предыдущий год254902575128463079
23503 Прочие расходы за отчетный год1775815331991817751
23504 Прочие расходы за предыдущий год153319918192554124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165691061360709772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10767607082682724
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4248234716671925
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234816671925995
24603 Прочее за отчетный год-248600393
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9835826644037454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8419440359501729
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9835826644037454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8419440359501729
32003 Величина капитала на 31100000100000100000100000
32007 Величина капитала на 312526516845124426492
32008 Величина капитала на 31125265116845112442106492
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9835826644037454
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9835826644037454
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9835044037454
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9835044037454
33003 Величина капитала на 31100000100000100000100000
33007 Величина капитала на 3135100251111684513946
33008 Величина капитала на 31135100125111116845113946
36003 Чистые активы на 31135100125111116845113946
36004 Чистые активы на 31125265116845112442106492
41103 Поступления – всего за отчетный год4024165371216121688312070790
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3520299293378321374452010547
41193 Прочие поступления за отчетный год5038667783783138660243
41203 Платежи – всего за отчетный год3900111363479322058512076739
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3422036293186921597392010621
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5161432936433474
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18013820188644150
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4045249314681790
41293 Прочие платежи за отчетный год4508566879013213756704
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12405477368-37020-5949
42103 Поступления – всего за отчетный год28856164951161594626
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год28162161011030392174
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год69439413122452
42203 Платежи – всего за отчетный год96338638261245796321
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год96338638261245796321
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-67482-47331-842-1695
43103 Поступления – всего за отчетный год1858514231059614731521163010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1858514231059614731521163010
43203 Платежи – всего за отчетный год1914880232880414353251157086
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1914880232880414353251157086
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-56366-18208378275924
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20611829-35-1720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9835)/Стоимость активов (555235) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2985780+501013+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47919)/Выручка (3534712) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9835)/Выручка (3534712) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 3.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники