ООО "Сибирьспецмонтаж" ИНН:0411123827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77103383 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года428580601
11504 Основные средства на конец предыдущего года580591737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года428584601
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года584601737
12103 Запасы на конец отчетного года1495858622
12104 Запасы на конец предыдущего года858622374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4809959512109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95951210910893
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59572517587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2517587194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122611297013318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129701331811461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126891355413919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135541391912198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123361179310470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117931047011004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123461180310480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118031048011014
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3427513439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75134391184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34217513439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175134391184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126891355413919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135541391912198
21103 Выручка за отчетный год258734335236466
21104 Выручка за предыдущий год433523646647406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246894121536052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412153605238719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11842137414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21374148687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11842137414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21374148687
23403 Прочие доходы за отчетный год63234166
23404 Прочие доходы за предыдущий год234166289
23503 Прочие расходы за отчетный год2925921115
23504 Прочие расходы за предыдущий год59211151607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9551779-535
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1779-5357369
24603 Прочее за отчетный год3354560
24604 Прочее за предыдущий год45600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6201323-535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1323-5357369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6201323-535
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1323-5357369

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (620)/Стоимость активов (12689) = 4.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24689+0+0) = 4.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1184)/Выручка (25873) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (620)/Выручка (25873) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.099

Индекс Альтмана Z = 44.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.42), коэффициент быстрой ликвидности (31.48), коэффициент текущей ликвидности (35.85), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (4.58%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники