НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0411124210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77104224 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1253182923753030
11504 Основные средства на конец предыдущего года1829237530303690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1253182923750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1829237530300
12103 Запасы на конец отчетного года18881181461759715762
12104 Запасы на конец предыдущего года18146175971576213107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12699421070861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9421070861986
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года303000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287629680527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года629680527303
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2052519747193470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1974719347171500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21778215762172220180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21576217222018018086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2121210
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1494614891129540
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1489112954110090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2482288758820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2887588259960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17449177991885717026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17799188571702615362
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4329377728653154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3777286531542374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4329377728650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3777286531540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21778215762172220180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21576217222018018086
21103 Выручка за отчетный год95924995529694396897
21104 Выручка за предыдущий год99552969439689791803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65798677206457689507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67720645766556786399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3012631832323670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3183232367313300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2509426623244170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2662324417239400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5032520979500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5209795073900
23403 Прочие доходы за отчетный год350147286415
23404 Прочие доходы за предыдущий год147286415372
23503 Прочие расходы за отчетный год181614101236907
23504 Прочие расходы за предыдущий год14101236907871
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3566394670000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3946700068980
24603 Прочее за отчетный год-1084105911180
24604 Прочее за предыдущий год-105911189020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2482288758825996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2887588259964268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2482288758820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2887588259960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2482)/Стоимость активов (21778) = 11.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65798+25094+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5032)/Выручка (95924) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2482)/Выручка (95924) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.031

Индекс Альтмана Z = 10.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (4.73), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО