Общество с ограниченной ответственностью "Удача" ИНН:0411124450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77104595 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1131000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1131000
12103 Запасы на конец отчетного года3465339236941814
12104 Запасы на конец предыдущего года3392369418141083
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3477341338330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3413383318490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4608341338331849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3413383318491584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2230291319400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291319405010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2730341324401001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года341324401001843
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1878000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1878013930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4608341338331849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3413383318491584
21103 Выручка за отчетный год19481259852332024233
21104 Выручка за предыдущий год25985233202423315691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20164250122188124075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25012218812407515348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-68397314390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97314391580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68397314390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97314391580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68397314390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97314391580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6839731439158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9731439158343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-68397314390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97314391580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-683)/Стоимость активов (4608) = -14.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20164+0+0) = -3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-683)/Выручка (19481) = -3.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-683)/Выручка (19481) = -3.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.454

Индекс Альтмана Z = 5.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Удача"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-3.51%), рентабельность компании (-3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Удача"