ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК" ИНН:0411124845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77105040 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года255118031378
12104 Запасы на конец предыдущего года180313781880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года992289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265018251467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182514671924
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265018251467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182514671924
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21501325967
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13259671424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265018251467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182514671924
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265018251467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182514671924
21103 Выручка за отчетный год199931949315064
21104 Выручка за предыдущий год194931506411812
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161931651912951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16519129519686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380029742113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297421132126
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13501430939
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1430939198
22203 Управленческие расходы за отчетный год258179179
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179179486
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21921365995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13659951442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21921365995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13659951442
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год424028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год402818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21501325967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13259671424
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21501325967
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13259671424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2150)/Стоимость активов (2650) = 81.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16193+1350+258) = 12.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2192)/Выручка (19993) = 10.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2150)/Выручка (19993) = 10.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.811

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.827

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.96%), рентабельность компании (10.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"