ООО "Сибтэк" ИНН:0411125341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77106134 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года271848707625
12104 Запасы на конец предыдущего года487076250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31172370233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23702330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25458542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608978257900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года782579000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608978257900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782579000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2822-874242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8742420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года472083930
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года839300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года472083930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года839300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35311007401
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10074010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года660206257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2062570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41913067658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30676580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608978257900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782579000
21103 Выручка за отчетный год17527191227531
21104 Выручка за предыдущий год1912275310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18347184967179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1849671790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-820626352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6263520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-820626352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6263520
23303 Проценты к уплате за отчетный год6449310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год93100
23503 Прочие расходы за отчетный год31039145
23504 Прочие расходы за предыдущий год391450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1774-696307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6963070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17519175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1949-887232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8872320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1949)/Стоимость активов (6089) = -32.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18347+0+0) = -4.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-820)/Выручка (17527) = -4.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1949)/Выручка (17527) = -11.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.317

Индекс Альтмана Z = 2.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.52<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (-4.68%), рентабельность компании (-11.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники