ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА" ИНН:0411125704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77106246 ОКВЭД:64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1580608539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683539537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74185107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22510717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1654879688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года908688669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3019879688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года909688669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2092678625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года487625591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92720163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4226378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92720163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4226378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3019879688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года909688669
21103 Выручка за отчетный год211201764412023
21104 Выручка за предыдущий год17644120238176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190311759111548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17591115487517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208953475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53475659
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20895334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5334594
23503 Прочие расходы за отчетный год9000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19995334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5334581
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16055334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5334581

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1605)/Стоимость активов (3019) = 53.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19031+0+0) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2089)/Выручка (21120) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1605)/Выручка (21120) = 7.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.532

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.662

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.257

Индекс Альтмана Z = 10.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (7.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНРЭЛА"

Еще предприятия