ООО "ВАЛЕНТИНА" ИНН:0411126779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77107582 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66154243332
11504 Основные средства на конец предыдущего года154243332425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года661542430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1542433320
12103 Запасы на конец отчетного года5535240116961406
12104 Запасы на конец предыдущего года2401169614061605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года585671961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56719613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399624787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года962478729
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5632306419620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3064196215540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5698321822051886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3218220518862062
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6966966960
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6966966960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4792302912400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года302912405670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5488372519361263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3725193612631131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210153269623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153269623931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210-5072690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5072696230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5698321822051886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3218220518862062
21103 Выручка за отчетный год2405917680128128471
21104 Выручка за предыдущий год176801281284715165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202141372598938202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13725989365655053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3845395529190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3955291919060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1448171618230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1716182316370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2397223910960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223910962690
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год49632830938
23504 Прочие расходы за предыдущий год3283093812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190419117870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19117872310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1211139970
24603 Прочее за отчетный год-141000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17631790674132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179067413233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176317906740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17906741320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1763)/Стоимость активов (5698) = 30.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20214+1448+0) = 11.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2397)/Выручка (24059) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1763)/Выручка (24059) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.133

Индекс Альтмана Z = 36.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (26.82), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники