ООО "ЯНторг" ИНН:0411126786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77108086 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31000
12103 Запасы на конец отчетного года554461747473
12104 Запасы на конец предыдущего года617474736262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560261747473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года617474736265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591261747473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617474736265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года369256165211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года561652114265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года419261165711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611657114765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1720581762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5817621500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1720581762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5817621500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591261747473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617474736265
21103 Выручка за отчетный год614606210058689
21104 Выручка за предыдущий год621005868962498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год529825175048907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517504890753465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8478103509782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1035097829033
22103 Коммерческие расходы за отчетный год293029902848
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год299028483028
22203 Управленческие расходы за отчетный год170816021623
22204 Управленческие расходы за предыдущий год160216231644
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384057585311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год575853114361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год384057585311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год575853114361
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148142100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14210096
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год369256165211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год561652114265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год369256165211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год561652114265

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3692)/Стоимость активов (5912) = 62.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52982+2930+1708) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3840)/Выручка (61460) = 6.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3692)/Выручка (61460) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.624

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.65

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.437

Индекс Альтмана Z = 13.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (3.26), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (6.25%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники