ООО "АвангардСтрой 2007" ИНН:0411128695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97476442 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10171327122
11504 Основные средства на конец предыдущего года1327122200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10171327122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1327122200
12103 Запасы на конец отчетного года12783544120
12104 Запасы на конец предыдущего года35441201654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года989571491174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года714911747913
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42919444032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194440321106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1160294479326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9447932610673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12619107749448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10774944810873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65194594564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4566564572
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года560956096418
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года560964186542
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года560956096418
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года560964186542
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4634662281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49422813556
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28105185
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года105185203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4915712466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59924663759
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12619107749448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10774944810873
21103 Выручка за отчетный год155961768111579
21104 Выручка за предыдущий год17681115790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128871294010615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12971106150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27094741964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47109640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27094741964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47109640
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27204741964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47109640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385372528
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3725280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23354369436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43384360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2335)/Стоимость активов (12619) = 18.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12887+0+0) = 21.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2709)/Выручка (15596) = 17.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2335)/Выручка (15596) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.069

Индекс Альтмана Z = 8.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (21.03), коэффициент текущей ликвидности (23.63), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (17.37%), рентабельность компании (14.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники