Закрытое акционерное общество "Лизинговая компания "ВОСХОД" ИНН:0411128840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97476146 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года812965113471450758162
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4052889405699940562493291870
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года405699940562493291870803294
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2206298432600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2984326000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4055095406811241246223763320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4068113412462237633201561458
12103 Запасы на конец отчетного года1124071174
12104 Запасы на конец предыдущего года124071174366
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62014139176534492078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4139176534492078526533
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3539517227193980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года172271939803450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5561044026455821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1044026455821986
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4215331808200984499073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31807200984499073531745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4097248409992043256064262393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4099920432560642623932093203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4400400440040010010001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4400400100100010010001001000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-370000-37000000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-370000000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50365500505005050050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50050500505005050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16390125716280130535
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125716280130535215480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4097155409302110573301181585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4093021105733011815851216530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8668661734751108647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68661734751108647117419
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года733172230
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года33172230322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9368993202804449214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68993202804449215388613
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4097248409992043256064262393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4099920432560642623932093203
21103 Выручка за отчетный год12073109374447970533958
21104 Выручка за предыдущий год109374447970533958654071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год832758659411532411039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58659411532411039380652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37465071536438122919
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5071536438122919273419
22203 Управленческие расходы за отчетный год1791330639097887
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3306390978871172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19554740932529115002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4740932529115002272247
23203 Проценты к получению за отчетный год3081208917128645
23204 Проценты к получению за предыдущий год20891712864529387
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36182174184168778142461
23403 Прочие доходы за отчетный год753358956594423846
23404 Прочие доходы за предыдущий год335895659442384639488
23503 Прочие расходы за отчетный год20910071960845418897
23504 Прочие расходы за предыдущий год1007196084541889724389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49026603-144194-40182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6603-144194-40182174272
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год184116230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4116230-2108
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год65613082102219
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год130819729221910050
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1433-1584197293059
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-15842103059131
24603 Прочее за отчетный год937013
24604 Прочее за предыдущий год-37013284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41346290-124675-39383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6290-124255-39383149368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41346290-124675-39383
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6290-124255-39383149368
32003 Величина капитала на 314400400100100010010001001000
32004 Величина капитала на 31-370000000
32006 Величина капитала на 3150050500505005050
32007 Величина капитала на 31125716280130535215480
32008 Величина капитала на 314093021105733011815851216530
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4134629000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4134340569000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4134629000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4134629000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)3150050000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-31500-50000
33003 Величина капитала на 314400400440040010010001001000
33004 Величина капитала на 31-370000-37000000
33006 Величина капитала на 3150365500505005050050
33007 Величина капитала на 3116390125716280130535
33008 Величина капитала на 314097155409302110573301181585
36003 Чистые активы на 314097155409302110573301181585
36004 Чистые активы на 314093021105733011815851216530
41103 Поступления – всего за отчетный год675250713230481608266
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год609046705221130424553
41193 Прочие поступления за отчетный год66240089351183713
41203 Платежи – всего за отчетный год417410244146226240201
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57887518985731
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1025212720512071
41293 Прочие платежи за отчетный год165350214979217055
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25784046984255368065
42103 Поступления – всего за отчетный год135385099714191701257152
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год15144826216788936734
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1194225984587229275
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год8213717872311
42203 Платежи – всего за отчетный год26000181150406663750651
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год260001811502193710354
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12462-1301531378504-2493499
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-98847795-31765050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4134)/Стоимость активов (4097248) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8327+0+1791) = 19.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1955)/Выручка (12073) = 16.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4134)/Выручка (12073) = 34.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43652.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43652.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44055.43

Индекс Альтмана Z = 46258.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.98), коэффициент быстрой ликвидности (43652.11), коэффициент текущей ликвидности (43652.12), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.19%), рентабельность компании (34.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники