Общество с ограниченной ответственностью "Орлан" ИНН:0411128864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97476264 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года278427842784
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года278427843004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года278427842784
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278427843004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2453463756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34637563966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2463513760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35137604049
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303031356544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313565447053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года294730294500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года302946506744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295730394510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303946606754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73962034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года961884299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73962034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года961884299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303031356544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313565447053
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7816132237
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1613208730732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78-1613-2237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1613-2087-2639
23503 Прочие расходы за отчетный год355
23504 Прочие расходы за предыдущий год5528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81-1618-2242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1618-2092-1742
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32835
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-82-1621-2244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1621-2094-2577
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-82-1621-2244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1621-2094-2577

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-82)/Стоимость активов (3030) = -2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+78+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-82)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.507

Индекс Альтмана Z = 42.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.37), коэффициент текущей ликвидности (3.37), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Орлан"