ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ" ИНН:0411129089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97477275 ОКВЭД:64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1697921449
11504 Основные средства на конец предыдущего года79214492103
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года155715571022
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года155710221355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172623492471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234924713458
12103 Запасы на конец отчетного года260524821969
12104 Запасы на конец предыдущего года248219691969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258217902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217902227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8912860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375429852871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298528712196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548053345342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533453425654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года536651685093
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года516850935077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года537651785103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года517851035087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104156239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15623970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104156239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156239567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548053345342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533453425654
21103 Выручка за отчетный год6733962311062
21104 Выручка за предыдущий год96231106213749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6333925910737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92591073712336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400364325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3643251413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400364325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3643251413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400364325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3643251413
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202289309
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год289309410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1987516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75161003
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1987516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75161003

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (5480) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6333+0+0) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (6733) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (6733) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.692

Индекс Альтмана Z = 59.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.57), коэффициент быстрой ликвидности (26.02), коэффициент текущей ликвидности (51.07), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.94%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ТЕЛЕКОМ"