Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис" ИНН:0411130574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97480165 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года800800
11504 Основные средства на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года800800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-217-126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1004834
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1021933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-60-125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1250
23503 Прочие расходы за отчетный год201
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80-126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91-126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (804) = -11.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.213

Индекс Альтмана Z = -1.369

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЧемалТурсервис"