ООО "ЛИГА" ИНН:0411131095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97480805 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года353500
12104 Запасы на конец предыдущего года35000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43543510371502018051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51037150201805121956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100540131103037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401311030378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4458355085151300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5508515130210880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44583550851513021088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55085151302108821965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1554797602435370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года972724353701742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29036453251269520718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45358126952071820222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2903645325126950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4535812695207180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44583550851513021088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55085151302108821965
21103 Выручка за отчетный год12622014968712924393247
21104 Выручка за предыдущий год14968712924393247117387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12487314779512670293247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14779512670293247116596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1347189225410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1892254100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1347189225410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1892254100
23403 Прочие доходы за отчетный год1538438665110514775666
23404 Прочие доходы за предыдущий год866511051477566669109
23503 Прочие расходы за отчетный год1479167941510545077038
23504 Прочие расходы за предыдущий год794151054507703868487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7274912822380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91282238-13720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1455183617375666
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183617375666282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год581972922065-77038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72922065-770381131

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5819)/Стоимость активов (44583) = 13.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124873+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1347)/Выручка (126220) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5819)/Выручка (126220) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = 4.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники