ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК" ИНН:0411131955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97482552 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1422420
12104 Запасы на конец предыдущего года24210459
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3511
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3203601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360223010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3203601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360223010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года107210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30721580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317223010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3203601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360223010
21103 Выручка за отчетный год1090901153
21104 Выручка за предыдущий год901124440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1379594187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-289307-34
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год289124440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30722220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-289289-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30721580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-289289-34
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30721580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-289)/Стоимость активов (320) = -90.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1379+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1090) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-289)/Выручка (1090) = -26.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.903

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.48), коэффициент быстрой ликвидности (8.48), коэффициент текущей ликвидности (15.24), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-26.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМОРОДОК"