Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы" ИНН:0411132885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97483608 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29300
11504 Основные средства на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3000
12103 Запасы на конец отчетного года191900
12104 Запасы на конец предыдущего года19000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268074455022551742474410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года455022551742474410506797
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70755493137246927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54931372469272945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2751684609345531140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4609345531145213370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275197460937553114521337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460937553114521337509742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1341341150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1341151000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219717538770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17538774090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23311887992509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1887992509120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года132132132132
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132132132132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272734458918551990520696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года458918551990520696509490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2728664590505521220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4590505521225208280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275197460937553114521337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460937553114521337509742
21103 Выручка за отчетный год403812631115437818
21104 Выручка за предыдущий год126311154378183223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3366128902931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40389265102540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92651025478180
22203 Управленческие расходы за отчетный год3446815595930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8155959372590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59211106610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11106615590
23203 Проценты к получению за отчетный год403200
23204 Проценты к получению за предыдущий год32000
23403 Прочие доходы за отчетный год106684000
23503 Прочие расходы за отчетный год10678610210394
23504 Прочие расходы за предыдущий год1021039478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53010405580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10405584650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год861649075
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164907535
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год444876468390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год876468390179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4448764680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8764683900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (444)/Стоимость активов (275197) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3446) = 17.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (592)/Выручка (4038) = 14.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (444)/Выручка (4038) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (14.66%), рентабельность компании (11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСистемы"