Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий" ИНН:0411132966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97483850 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353454498
11504 Основные средства на конец предыдущего года4544980
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3544220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4224740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года707876972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года876972478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11113710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6201250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196267175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71310771222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10721239653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010-117
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года165486175
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50510220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года165486175
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50510220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5365501287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550175770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5385811296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557207770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71310771222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10721239653
21103 Выручка за отчетный год5407060
21104 Выручка за предыдущий год70600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4897280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51-220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51-22-84
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-700
23504 Прочие расходы за предыдущий год40711651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51-429-131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-414-116-51
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51-471-131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-456-117-51

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (713) = 7.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (489+0+0) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (540) = 9.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (540) = 9.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.773

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (9.44%), рентабельность компании (9.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"