ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ" ИНН:0411133208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97484499 ОКВЭД:74.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2423968512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года968512535
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года160000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2001439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26232711589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2711589553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26232711589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2711589553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97342570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42570222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98343580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43580232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16402276509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2276509321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16402276509
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2276509321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26232711589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2711589553
21103 Выручка за отчетный год45380261603398
21104 Выручка за предыдущий год2616033981933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45380261603398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261603398271
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32468165472509
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1654725090
22203 Управленческие расходы за отчетный год114658456967
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8456967243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14471157-78
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1157-7828
23303 Проценты к уплате за отчетный год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14081157-78
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1157-7828
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8607970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79706
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год548360-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360-5622
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-5-960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год548355-152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год355-15222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (548)/Стоимость активов (2623) = 20.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+32468+11465) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1447)/Выручка (45380) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (548)/Выручка (45380) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.599

Индекс Альтмана Z = 7.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТ КОНСАЛТИНГ"