Общество с ограниченной ответственностью "Викс" ИНН:0411133688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97484520 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года349839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349839
21103 Выручка за отчетный год334724466
21104 Выручка за предыдущий год7244660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306655433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6554330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286933
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286933
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (34) = 70.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (306+0+0) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (334) = 8.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (334) = 7.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.706

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.824

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Викс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.38%), рентабельность компании (7.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Викс"