Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард" ИНН:0411134226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83645543 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года896704440292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года704440246243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8977054400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7054402930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897705440293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года705440293244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5082701210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года270121690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51828013179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2801317947
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года294294194194
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года294194194194
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2942941940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2941941940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15203
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года701301100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13011000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года851311150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131115200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897705440293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года705440293244
21103 Выручка за отчетный год857678374337
21104 Выручка за предыдущий год678374337336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552485305294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4853050315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305193690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год193693370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305193690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19369430
23503 Прочие расходы за отчетный год8743
23504 Прочие расходы за предыдущий год7431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год297186650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18665400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5937138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год371384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2381495232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149523216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год238149520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14952320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (897) = 26.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (552+0+0) = 55.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (305)/Выручка (857) = 35.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (857) = 27.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.367

Индекс Альтмана Z = 10.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.55), коэффициент текущей ликвидности (10.55), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (35.59%), рентабельность компании (27.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Иверия - ломбард"