ООО "ГРК "АЛТАЙСКИЕ МЕТАЛЛЫ ПЛЮС" ИНН:0411134547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83645355 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года690436904369293
12104 Запасы на конец предыдущего года690436929350300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7916631781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66317811200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года697067108051500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года698586970671080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697067108051500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года73915739450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14812-12766-10600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5897059113-12756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5911361189-10590
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9075061179
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13351034922304
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10349953819900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478244353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24435370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10593989119970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года698586970671080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697067108051500
21103 Выручка за отчетный год1174743380
21104 Выручка за предыдущий год47433801620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47433801620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год441810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43031991620
23503 Прочие расходы за отчетный год141247616146
23504 Прочие расходы за предыдущий год24761596515100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2046-12766-13480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-2046-12766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2046-12766-13480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2046-12766-13480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (69858) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (117) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (117) = -20.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-20.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники