Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА" ИНН:0411135029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83646780 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года581600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года596629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7364
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400505
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596629
21103 Выручка за отчетный год68144
21104 Выручка за предыдущий год144380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1063
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1063
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год954

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (415) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (68) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (68) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 6.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭГИДА"