ООО "Горно-АлтайРегионпроект" ИНН:0411135220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83646113 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14901981389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1981389669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14901981577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1981577683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14901981577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1981577683
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года568820248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года820248364
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года578830258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года830258374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года912115119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115119309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9121151319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1151319309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14901981577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1981577683
21103 Выручка за отчетный год464888982995
21104 Выручка за предыдущий год889829954658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408067211923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год672119233006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56821771072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217710721652
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год135700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год568820248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год820248364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год568820248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год820248364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год568820248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820248364
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год568820248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год820248364

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (568)/Стоимость активов (1490) = 38.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4080+0+0) = 13.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (568)/Выручка (4648) = 12.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (568)/Выручка (4648) = 12.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.634

Индекс Альтмана Z = 7.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (12.22%), рентабельность компании (12.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники