ООО "Вариант" ИНН:0411135371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83646337 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года902690261112113657
11504 Основные средства на конец предыдущего года9026111211365717847
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90269026111210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года902611121136570
12103 Запасы на конец отчетного года27798277982586516207
12104 Запасы на конец предыдущего года27798258651620716845
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8810
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2613261314154007
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26131415379913929
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года464620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3046530465273210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3046527321202080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39491394913844233871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39491384423386548621
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5865865860
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5865865860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5964-5964-5640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5964-5641640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5358-535743770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-53584377110918
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181071810724266566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18107242665665710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26275262753522825573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26275352282556531991
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4674677450
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4677459630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4484944849384000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4484938400330940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39491394913844233872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39491384423386548619
23404 Прочие доходы за предыдущий год7502623569715362
23504 Прочие расходы за предыдущий год20921191659514528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134210-31200
24604 Прочее за предыдущий год-1749688440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3091-678-35732500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3091-678-35730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (39491) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.119

Индекс Альтмана Z = 0.57

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники