ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК" ИНН:0411135702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83647443 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20071622753431
12104 Запасы на конец предыдущего года1638753431957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5973537567612848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5375676128484534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4826224153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26224153211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8028725975380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7275753834320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8028725975383432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7275753834325702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2898220213201104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221813201104747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5130505762182328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5057621823284941
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5130505762180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5057621823280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8028725975383432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7275753834325702
21103 Выручка за отчетный год13001151442365918614
21104 Выручка за предыдущий год15144236591861416201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12106141372319518012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14136231951801215939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89510074640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10084646020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89510074640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10084646020
23403 Прочие доходы за отчетный год103329751790523
23404 Прочие доходы за предыдущий год29751790523819
23503 Прочие расходы за отчетный год112129301957710
23504 Прочие расходы за предыдущий год29301957710867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80710522970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10532974150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1261707558
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170755844
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год681882222357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год883222357170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (681)/Стоимость активов (8028) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12106+0+0) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (895)/Выручка (13001) = 6.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (681)/Выручка (13001) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.565

Индекс Альтмана Z = 3.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (6.88%), рентабельность компании (5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БХК"