Общество с ограниченной ответственностью "Харвест" ИНН:0411135903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83647822 ОКВЭД:64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189112149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1121490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года315257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года66960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286260206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2602060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286260206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2602060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21820684
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года206840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22821694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5844112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5844112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286260206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2602060
21103 Выручка за отчетный год254636435341
21104 Выручка за предыдущий год364353410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253435215257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352152570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1212284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1212284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1212284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1212284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1212284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (286) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2534+0+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (2546) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (2546) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.931

Индекс Альтмана Z = 9.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (3.79), коэффициент текущей ликвидности (4.93), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Харвест"