ООО "Горизонт" ИНН:0411136135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83647414 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15807105822689
11504 Основные средства на конец предыдущего года1058226893869
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10387110290
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1102900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26194216112689
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2161126893869
12103 Запасы на конец отчетного года90900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8159817517574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81751757411408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68887137858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71378585203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159561531218432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153121843216611
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421503692321121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369232112120480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года367563351016414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года335101641418803
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367663352016424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335201642418813
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года403122861000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228610001560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135311173697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11173697107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538434034697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340346971667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421503692321121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369232112120480
21103 Выручка за отчетный год566346268922547
21104 Выручка за предыдущий год626892254754055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год525244469321256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год446932125642106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4110179961291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17996129111949
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4110179961291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17996129111949
23203 Проценты к получению за отчетный год1400
23403 Прочие доходы за отчетный год270708
23503 Прочие расходы за отчетный год338093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3813179961906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17996190611975
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год567900381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9003812968
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3246170961525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1709615259007
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3246170961525
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1709615259007

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3246)/Стоимость активов (42150) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52524+0+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4110)/Выручка (56634) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3246)/Выручка (56634) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.829

Индекс Альтмана Z = 10.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (4.72), коэффициент текущей ликвидности (4.89), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники